La vigilanza dell’Agenzia delle Entrate si attiva in alcuni casi, soprattutto quando non si tratta solo di flussi di cassa: anche se rintracciabile, esiste la possibilità di situazioni “sospette”.
Per molti di noi è normale fare un bonifico per accreditare lo stipendio sul conto corrente: altri invece usano una bolletta di residenza bancaria (autoaddebito), una ricarica del cellulare ecc. per riscuotere tasse con strumenti elettronici. Attenzione, però, perché in alcuni casi il fisco ci “sorveglia”, anche se il trasferimento di fondi coinvolge gli stessi familiari (parenti o genitore-figlio): è necessario ricorrere a un sistema di tracciabilità, soprattutto quando si opera in grandi quantità somme di denaro: Dal 1 luglio 2020 non è più possibile effettuare pagamenti in contanti superiori a 1.999,99 euro, anche se lo stesso genitore ha donato denaro contante a un figlio.
A partire da EUR 2000, il resto del pagamento deve essere effettuato o completato utilizzando uno strumento tracciabile come bonifico bancario, bancomat o carta di credito.
Cosa succede in tre situazioni
Il controllo, però, non riguarda solo ingenti somme di denaro, ma può interessare anche i piccoli risparmiatori che inconsapevolmente attirano l’attenzione del fisco: il primo banking “a rischio” prevedeva l’afflusso di ingenti somme di denaro sui conti dei clienti. Sebbene siano possibili pagamenti in contanti illimitati, dovrai essere in grado di dimostrare da dove provengono entrate non di origine, come pagamenti assicurativi, vincite al gioco d’azzardo, regali di parenti o persino un’eredità.
Un’altra operazione che deve destare grande preoccupazione riguarda il movimento di fondi superiori a 5.000 euro, in particolare fondi trasferiti all’estero dai correntisti. In effetti, potrebbero esserci sospetti di riciclaggio di denaro da parte di organizzazioni criminali. L’articolo 648 bis del codice penale sul riciclaggio si spiega da sé: se l’autore del reato è commesso da un professionista, sarà punito più severamente. In questi casi, “la pena è della reclusione da 4 a 12 anni e della multa da 5.000 a 25.000 euro. Se il reato è commesso nell’esercizio dell’attività professionale, la pena è aggravata. Se la violazione di denaro, beni o altra utilità deriva da Reati punibili con la reclusione fino a cinque anni”, prevede il codice penale.
In questi casi, tuttavia, l’istituto di credito può richiedere una dichiarazione scritta che il titolare del conto sta trasferendo fondi all’estero.
Un’altra cautela è quando possiedi una carta di credito, un prodotto assicurativo, un conto di deposito o un investimento, soprattutto se c’è un cambio di banca, che solleva sospetti di ingresso illegale che non compaiono nella tua dichiarazione dei redditi.
